Los Preparadores de Impuestos Pueden Ayudar a Cumplir la Promesa de la Carta de Derechos del Contribuyente

Este año marca el décimo aniversario de la Carta de Derechos del Contribuyente (TBOR), adoptada formalmente por el IRS el 23 de julio de 2014. La TBOR tiene como objetivo aumentar la transparencia y la confianza entre los contribuyentes y el IRS, garantizando que los contribuyentes sean tratados de manera justa y comprendan sus derechos y responsabilidades.

Como preparador de impuestos profesional, puedes desempeñar un papel activo en asegurar que los 10 derechos fundamentales de la TBOR se respeten para tus clientes:

1. El Derecho a Estar Informado: Un preparador de impuestos asegura que los clientes estén completamente al tanto de sus obligaciones fiscales. Proporcionan explicaciones claras sobre las leyes fiscales, los procedimientos de presentación, los plazos y los resultados de cualquier decisión del IRS.
   
   
2. El Derecho a un Servicio de Calidad: Los preparadores de impuestos profesionales ofrecen asesoramiento competente, profesional y oportuno a los contribuyentes. Se adhieren a normas profesionales y actúan éticamente, siempre cumpliendo con las regulaciones del IRS y otras autoridades fiscales, particularmente la Circular 230, Normas para el Ejercicio Profesional ante el Servicio de Impuestos Internos. Manteniendo sus certificaciones y educación continua, un preparador de impuestos puede proporcionar el nivel más alto de servicio a sus clientes.
   
   
3. El Derecho a No Pagar Más que la Cantidad Correcta de Impuestos: Al entrevistar al cliente en detalle, capturar información precisa, identificar correctamente la situación fiscal del cliente y preparar una declaración completa y precisa, los preparadores de impuestos pueden asegurar que el cliente ha pagado la cantidad correcta de impuestos. El preparador debe estar al día con todas las reglas más recientes sobre el estado civil, la elegibilidad de dependientes y los ingresos. Ayudan a identificar todas las deducciones y créditos elegibles, asegurando cálculos fiscales precisos y una aplicación correcta de los pagos.
   
   
4. El Derecho a Impugnar la Posición del IRS y Ser Escuchado: Los preparadores de impuestos ayudan a los clientes a plantear objeciones y proporcionar documentación adicional en respuesta a las acciones del IRS cuando son disputadas por el contribuyente. Se aseguran de que el IRS considere estas objeciones de manera justa y oportuna, abogando en nombre de sus clientes para garantizar que sus voces sean escuchadas. Los preparadores de impuestos pueden ayudar a impugnar al IRS revisando notificaciones, reuniendo documentación, presentando apelaciones, comunicándose con el IRS, proporcionando asesoramiento experto, representando a los contribuyentes en auditorías y asegurando el cumplimiento. Ayudan a los clientes a comprender las complejas leyes y formularios fiscales, organizar los documentos de apoyo, guiar a través de los procesos de apelación, manejar las comunicaciones, ofrecer asesoramiento estratégico, proteger los derechos del contribuyente y reducir los riesgos de futuras disputas.
   
   
5. El Derecho a Apelar una Decisión del IRS en un Foro Independiente: Un preparador de impuestos guía a los clientes a través del proceso de apelar las decisiones del IRS. Ayudan a preparar la documentación necesaria y, en algunos casos, representan a los clientes en apelaciones administrativas, garantizando una revisión justa e imparcial del caso. Después de presentar una apelación, los contribuyentes reciben una respuesta por escrito de la Oficina de Apelaciones. Si el IRS propone impuestos adicionales, las personas autorizadas para ejercer ante el Tribunal Fiscal de los EE. UU. pueden representar a los clientes allí. Esto generalmente incluye abogados, contadores públicos certificados (CPAs) y agentes inscritos (EAs) que pueden asistir al contribuyente en la impugnación de los impuestos presentando una petición ante el Tribunal Fiscal.
   
   
6. El Derecho a la Finalización: Los contribuyentes tienen derecho a la certeza y la tranquilidad en sus interacciones con el IRS, lo cual se asegura al saber que existen plazos definidos dentro de los cuales el IRS puede tomar acción y que los contribuyentes no enfrentarán una incertidumbre indefinida con respecto a sus obligaciones fiscales. El preparador de impuestos puede informar a los clientes de los plazos que tiene el IRS para auditar sus declaraciones fiscales, cobrar impuestos no pagados y reclamar reembolsos por impuestos pagados en exceso, y puede informar al cliente cuando se ha completado una auditoría o decisión del IRS, brindándole así un cierre al cliente.
   
   
7. El Derecho a la Privacidad: El preparador de impuestos debe garantizar que los datos del cliente se recopilen, almacenen y procesen de acuerdo con las leyes de privacidad. Esto incluye implementar medidas de protección de datos como el cifrado y el almacenamiento seguro, según lo requerido por el IRS y la FTC:
   
   • El Servicio de Impuestos Internos (IRS), junto con los socios del Security Summit, proporciona directrices y mejores prácticas para los profesionales fiscales para proteger la información de los contribuyentes.
   • La Comisión Federal de Comercio (FTC) hace cumplir la Ley Gramm-Leach-Bliley (GLBA), que exige a los preparadores de impuestos implementar medidas de seguridad para proteger la información de los clientes.
   
   
8. El Derecho a la Confidencialidad: Los preparadores de impuestos deben asegurarse de que la información de la declaración de impuestos del cliente solo sea accesible por personal autorizado y no se divulgue a terceros sin el consentimiento del cliente. Esto incluye adherirse a regulaciones como la sección 7216 del IRC, que regula el uso y divulgación de la información de las declaraciones de impuestos.
   
   
9. El Derecho a Retener Representación: Los preparadores de impuestos a menudo son llamados a actuar como representantes de sus clientes, asegurando que los contribuyentes cuenten con apoyo profesional en sus tratos con el IRS. También guían a los clientes a Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos si no pueden pagar la representación. Cuando la situación del cliente lo requiere, el preparador de impuestos puede remitir al cliente a un abogado especializado adecuado a su situación.
   
   
10. El Derecho a un Sistema Tributario Justo y Equitativo: Los preparadores de impuestos consideran las circunstancias individuales de sus clientes, asegurando que el sistema tributario los trate de manera justa. Proporcionan asistencia a través del Servicio del Defensor del Contribuyente cuando los clientes enfrentan dificultades financieras o problemas fiscales no resueltos. Al proporcionar un servicio informado y de calidad y abogar por sus clientes, los preparadores pagados ayudan a mantener un sistema tributario justo y equitativo.

Poniendo en Práctica la Carta de Derechos del Contribuyente

La Carta de Derechos del Contribuyente sirve como un pilar para garantizar la confianza y la transparencia entre los contribuyentes y el IRS.

En Latino Tax Pro, creemos que la Carta de Derechos del Contribuyente es muy importante, por lo que hemos creado una referencia rápida de TBOR de una página para que nuestros miembros la coloquen en sus oficinas. Si deseas una copia, descárgala en inglés o en español, y no dudes en compartirla con tus colegas.

Como preparadores de impuestos, tenemos una oportunidad única de defender estos derechos, asegurando que cada contribuyente sea tratado de manera justa y con respeto. Al practicar estos principios, no solo cumplimos con nuestras responsabilidades profesionales, sino que también contribuimos a un sistema tributario más justo y equitativo.

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