Curso de preparación de impuestos

Créditos de Educación Continua (CE, por sus siglas en inglés): Ley de Impuesto Federal 10, Actualizaciones de Impuestos Federales 3, Ética regulatoria 2

Nuestro 2024 curso de preparación de impuestos está diseñado con el propósito de brindarle el conocimiento necesario para cumplir con los requisitos del IRS y facilitarle una comprensión básica de la legislación y práctica tributaria para garantizar que atienda a sus clientes con la más alta calidad. Este material de estudio ha sido organizado con el objetivo de dar instrucciones progresivas para el Formulario 1040.

En este curso de preparación de impuestos para principiantes, aprenderá...

• Cómo preparar una declaración de impuestos federales de personas naturales
• Los estados civiles de declaración
• Cuál formulario usar
• Los créditos para los que el contribuyente califica
• La importancia de salvaguardar los documentos del contribuyente.
• Cuándo usar el Formulario 4868.
• Las diferentes opciones de presentación electrónica.
• Cómo completar el Anexo 2 del Formulario 1040.
• Cómo un crédito no reembolsable afecta la responsabilidad fiscal del contribuyente.
• Explicar qué deducciones están limitadas al piso del 7.5%.

Nuestro sistema de capacitación profesional patentado, Prendo365.com, combina cursos tradicionales de libros de texto con preguntas interactivas en línea y declaraciones de impuestos de práctica (PTR). Cada capítulo del curso constituye la base del siguiente. Después de cada capítulo, el estudiante completará una PTR y las preguntas de revisión.

Las declaraciones de impuestos de práctica están en formato PDF e incluyen enlaces a los formularios necesarios para completar una declaración de impuestos a mano. La declaración de impuestos de práctica tendrá su propio conjunto de preguntas de revisión. Las declaraciones que contienen el Anexo A se preparan con la retención de impuestos estatales sobre la renta en la línea 5 y los impuestos adicionales específicos del estado como CASDI. Las PTR se realizan en base al material cubierto en el capítulo. ¿Prefiere el inglés? Haga clic aquí.

Haga clic en el título de un capítulo para ver la descripción del contenido

Capítulo 1: Debida diligencia y sanciones

Este capítulo cubrirá la diligencia debida y las sanciones del preparador de impuestos. Cuando el contribuyente presenta una declaración con créditos reembolsables, el preparador de impuestos debe completar una declaración de impuestos precisa y completar el Formulario 8867, que se adjunta a la declaración del contribuyente. 

Capítulo 2: Recopilación de información de contribuyentes

El preparador de impuestos aprenderá a recopilar la información necesaria del contribuyente para preparar una declaración de impuestos precisa. Este curso proporcionará ejemplos de preguntas detalladas sobre entrevistas para poder comprender cómo recopilar la información necesaria. Al Igual saber cómo completar una entrevista para recopilar información del contribuyente para comprender la situación del contribuyente y preparar una declaración de impuestos precisa es un paso esencial.

Capítulo 3: Estado civil tributario, dependientes y deducciones

Este capítulo presentará una descripción general de la deducción estándar de la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos y las circunstancias que permiten a los contribuyentes reclamar una deducción estándar más alta. También aprenderá qué es una exención, qué exenciones puede reclamar cada uno de los estados civiles de declaración y cómo identificar a un dependiente calificado.

Capítulo 4: Ingresos

El IRS tiene la autoridad para gravar todos los ingresos de cualquier fuente que se derive. Esto incluye la remuneración por servicios, ganancias por disposiciones de propiedad, intereses y dividendos, alquileres y regalías, pensiones y anualidades, ganancias de juego e incluso actividades ilegales. Todos los ingresos que recibe una persona se denominan colectivamente "ingresos globales". Sin embargo, no todo el dinero o propiedad es gravable o sujeto a impuestos. Este capítulo cubrirá los diferentes tipos de ingresos gravables y no gravables y le mostrará dónde y cómo declarar dichos salarios en una declaración de impuestos preparada profesionalmente. Un profesional de impuestos debe reconocer los diferentes tipos de ingresos gravables, ingresos exentos de impuestos y otros ingresos incluidos en el Anexo 1, línea 21, y debe saber cómo calcular el porcentaje imponible sobre los beneficios del Seguro Social.

Capítulo 5: Ajustes al ingreso

En este capítulo, los estudiantes aprenderán cómo se utilizan los diversos gastos para "ajustar" o disminuir los ingresos del contribuyente para llegar a su ingreso bruto ajustado (AGI). También aprenderán cómo la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos (TCJA) ha impactado los ajustes a nivel federal y cómo manejar las declaraciones del año anterior que precedieron a los cambios exigidos por la TCJA.

Capítulo 6: Otros impuestos

Este capítulo proporciona un resumen de los impuestos misceláneos de todo el Formulario 1040 e informados en el Anexo 2 que el ISR puede auditar del contribuyente. Esto incluye el exceso de impuestos al seguro social, impuestos adicionales sobre las IRA, el impuesto mínimo alternativo y los impuestos sobre el empleo doméstico.

Capítulo 7: Pagos y créditos tributarios

Un crédito fiscal no reembolsable reduce el monto de la obligación tributaria que debe pagarse. A diferencia de una deducción, que reduce la cantidad de ingresos sujetos a impuestos, un crédito reduce directamente el impuesto en sí. Existen dos tipos de créditos: no reembolsables, que no pueden reducir la responsabilidad fiscal por debajo de cero, y reembolsables, que pueden reducir la obligación tributaria por debajo de cero, lo que resulta en la necesidad de un reembolso.

Capítulo 8: Deducciones detalladas

Al calcular el ingreso gravable, los gastos personales no pueden reclamarse como deducciones detalladas. Sin embargo, las reglas de impuestos permiten algunas deducciones que son esenciales para la vida diaria. Estos gastos específicos son deducibles como deducciones detalladas. Una deducción estándar es una cantidad fija que el contribuyente puede reclamar en función de su estado civil de declaración. Las deducciones detalladas se muestran en la declaración de impuestos utilizando el Anexo A, Deducciones detalladas. El contribuyente debe decidir si detallar las deducciones o usar la deducción estándar y debe elegir la opción que mejor se adapte a su situación fiscal.

Capítulo 9: Anexo C

Este curso abarca cómo el propietario único informa los ingresos. La empresa unipersonal es la estructura empresarial más popular. Una empresa unipersonal es indistinguible de su propietario, y todos los ingresos obtenidos son reportados por el propietario. El Anexo C es la herramienta de informes para la mayoría de los propietarios únicos. Cubierto en el curso es la instrucción línea por línea para completar el Anexo C.

Capítulo 10: Anexo E

Los ingresos por alquiler son cualquier pago recibido por el uso u ocupación de bienes inmuebles o bienes personales. El pago que se recibe está sujeto a impuestos para el contribuyente y generalmente se informa en el Anexo E. Cada Anexo E puede reportar tres propiedades. Si el contribuyente tiene más de tres propiedades, se utilizarían el Anexo E adicional. El Anexo E no se utiliza para informar ingresos y gastos personales. El contribuyente no debe usar el Anexo E para reportar el alquiler de bienes personales, que no es un negocio. Para reportar otros ingresos, use el Anexo 1, líneas 8 – 24b.

Capítulo 11: Anexo F

Los ingresos recibidos de la explotación de una explotación agrícola o de los ingresos por alquiler de una explotación están sujetos a impuestos. Los agricultores determinan sus ingresos imponibles de la agricultura y actividades relacionadas utilizando el Anexo F. Las ganancias o pérdidas de los ingresos agrícolas se informan primero en el Anexo F y luego "fluyen" al Formulario 1040, Anexo 1, línea 6. Este curso cubre los ingresos y gastos básicos de la granja.

Capítulo 12: Depreciación

La depreciación es una deducción anual que permite a los contribuyentes recuperar el costo u otra base de su propiedad comercial o de inversión durante un cierto número de años. La depreciación es una asignación por el desgaste, deterioro o inutilidad de una propiedad y comienza cuando un contribuyente pone una propiedad en servicio para su uso en una actividad o negocio. La propiedad deja de ser depreciable cuando el contribuyente ha recuperado completamente el costo de la propiedad u otra base o cuando esta ha sido retirada del servicio, lo que ocurra primero. La depreciación se informa en el Formulario 4562.

Capítulo 13: Ganancias y pérdidas de Capital

Este curso intermedio incluye cómo calcular una ganancia o pérdida a corto y / o largo plazo. El estudiante comprenderá el período de tenencia y qué es un activo de capital. Casi todo lo que un contribuyente posee y utiliza para fines personales o de inversión es un activo de capital. Cuando se vende un activo de capital, la diferencia entre la base del activo y la cantidad por la que se vende el artículo es una ganancia de capital o una pérdida de capital.

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